金融界4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位追责。如在(zài)上(shàng)述两案的(de)行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处(chù)罚和(hé)市场禁入(rù)决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公(gōng)安机关的沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所(suǒ)将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动(dòng)重大(dà)违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介(jiè日本比中国富裕吗，日本富裕还是中国富裕)机构等责(zé)任主体的(de)民事(shì)赔偿责任。民(mín)事责任是(shì)资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责的重要(yào)一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规(guī)成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于(yú)为上(shàng)市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审(shěn)计报告的或者(zhě)法律(lǜ)意见书(shū)的证券(quàn)服务(wù)机构(gòu)等违规(guī)主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相(xiāng)当的(de)法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依(yī)法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构(gòu)的责任(rèn)人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业(yè)能(néng)力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业(yè)水平(píng)等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量的(de)重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者(zh日本比中国富裕吗，日本富裕还是中国富裕ě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠(jiū)纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一(yī)系(xì)列(liè)投资者(zhě)赔偿救济制度。这些(xiē)制度各(gè)有(yǒu)优(yōu)势，对于(yú)个案中采用何种方式(shì)，需(xū)综合考虑不(bù)同(tóng)投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因(yīn)素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽(zé)达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心(xīn)发布(bù)公(gōng)告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构和主承销商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金(jīn)额(é)为公司初步估(gū)算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最(zuì)终计算(suàn)的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于(yú)先行赔付适格投(tóu)资者的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极(jí)参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法(fǎ)》新增了证券日本比中国富裕吗，日本富裕还是中国富裕(quàn)领域行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)、赔偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除损(sǔn)害(hài)或(huò)者不良影响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事人履行(xíng)承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理(lǐ)机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)方(fāng)式。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了(le)当事(shì)人承诺制度的基本流程(chéng)、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可(kě)能获(huò)得的收益或者(zhě)避免的(de)损(sǔn)失(shī)、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚(fá)款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺这一(yī)程(chéng)序(xù)中，既可(kě)以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一(yī)的(de)效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司向我(wǒ)会(huì)提交当事(shì)人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的(de)证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律师事(shì)务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益(yì)律师事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们将关注(zhù)相关中介机构有关责(zé)任(rèn)人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)是(shì)保障资本市场高(gāo)质(zhì)量发(fā)展的(de)重要力量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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